Budget kasstromen en Form №4

Voor de vorming van een vaste stof (vrij en totaal), de begroting van het bedrijf is het noodzakelijk om een aantal fundamentele budgetten, waarvan er één is cash flow budget -BDDS hebben.

CFB ontwikkelaars in een formaat (vorm) vormen geen grenzen, ze zijn voor uw specifieke bedrijf om een geschikte vorm te ontwikkelen. Maar er is een moment is de coördinatie van de planning vormen, gevolgd door de feitelijke gegevens, die zal worden weerspiegeld in de boekhouding vormen. Daarom, in het bijzonder BCF moet consistent in uiterlijk en aanpak van de berekening van de gegevens met het rapport "Het kasstroomoverzicht" (formulier №4) in opdracht van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie "op de formulieren van de jaarrekening" van 13.01.2011 №4N goedgekeurd. Dit door de directe methode van goedgekeurde orde berekening van het bedrag van de kasstromen. Deze methode is gebaseerd op de beweging van de fondsen op de rekeningen van de ondernemingen. Gegevens aan het ontwerp vormen bevolken kunnen worden verkregen bij het grootboek en de in de boekhoudkundige registers. Bron elementenberekening -vyruchka uit de verkoop van goederen (werken, diensten).

Verder is er een tweede basismethode voor het berekenen cash flow volume indirect. In dit geval is de berekening van de kasstromen wordt uitgevoerd uit de nettowinst met de nodige aanpassingen aan artikelen die niet de werkelijke kasstromen weerspiegelen.

Echter, in deze en andere berekeningsmethode, moeten we zien in de CFB in de geplande periode (bijvoorbeeld, is het een jaar) cash flow per maand. En binnen een maand Een dagelijkse inname / besteding van de middelen. Vorm №4 niet toestaan, maar het bedrijf kan onafhankelijk maken van de kolommen en rijen in de juiste vorm (het is echter weinig gebruikt).

Kan de boekhoudkundige gegevens om te voorzien in de toekomst (voor het optreden van de planperiode) gegevens over de dagelijkse kasstromen? Het antwoord is ja.

Wat heb je nodig om te zien in de vorm van BCF. Ik denk dat, met mij eens dat het belangrijk is om de berekeningen via de bank weer te geven op de lopende rekening en door het volume invoeren van de onderneming geld voor verschillende soorten activiteiten kunnen variëren, en spelen een heel belangrijke rol bij de voorbereiding van CFB.

Die vraagt om een dagelijks overzicht van de kasstromen?

-Het zal gedeeltelijk gebaseerd weerspiegelen de specifieke tafel -prognoznye graphics kasstromen. Contract met verschillende consumenten van afgewerkte goederen kunnen op de voorwaarden van het voorschot, pre-betaling of realisatie van de lening, etc. worden geconcludeerd Deze vertragingstijd moet rekening worden gehouden bij het opstellen van deze grafieken in CFB.

- de noodzaak om de BCF en het budget van baten en lasten (Fdir) te koppelen, omdat alle uitgaven verloop van tijd kan alleen worden gedaan na ontvangst van de fondsen op de rekening. Dienovereenkomstig is het ook mogelijk moeten dagelijkse uitgaven ook volgorde van hun vereist (bijvoorbeeld voor het continu produceren -Required verschaffen toevoermateriaal, brandstof, lonen van data, enz) Ook hier bepaald discrete (continuïteit) cash flow komt in het bedrijf.

Het boek VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budgettering" zien-in aansluiting op de voorbereiding vorm №4 voor budgettering maatregelen:

-vydelit vordering (inkomsten verdeeld over vooruitbetaling en de ontvangst van de producten, eerder verzonden);

-ustranit artikelen zuiver fiscale oorsprong;

- waarin de belangrijkste artikelen van het betalen van rekeningen;

- af te stemmen op de formaten kapitaalplan (initiële) kostenposten, als gevolg van de investeringen en investeringen;

-vydelit positie, als gevolg van een terugkeer van de leningen en kredieten;

-predusmotret rekening van het geld surrogaten ;