Boekhouding van middelen in de lopende rekening en in het bedrijf kantoor

De activiteit van elke onderneming, de een of andere manier verband houden met het geld of girale betalingen. Kasstelsel, contant geld en niet-contante, terug te vinden in de boekhouding in de rekeningen:

50 - Insurance Fund, dat transacties met betrekking tot contante betalingen weerspiegelt;

51 - Lopend, waar de bewerking wordt uitgevoerd door overschrijving, via een bank;

52 - gebruikt wanneer een bedrijf heeft betalingen in vreemde valuta;

55 - de fondsen op chequeboekjes, letters of credit, corporate banking-kaarten;

57 - contant geld, die werd geëxploiteerd door het bedrijf, maar niet voor welke reden dan ook bij een bank ontvangen door een bepaalde datum.

In het algemeen, de boekhouding van de fondsen wordt voornamelijk uitgevoerd op de rekeningen van 50 en 51. Het is om deze rekeningen gaat het grootste deel van de financiële transacties.

Boekhouding van de fondsen in de lopende rekening is gemaakt voor nederzettingen tussen bedrijven via credit organisaties.

Belangrijkste activiteiten voor de lopende rekening, - een overdracht van middelen betalingsopdrachten voor de betaling van goederen, materialen en diensten. Ook zijn berekeningen gemaakt op de begroting, maar er is één ding, de belastingdienst kan zich terugtrekken uit de schikking met de hoeveelheid in de betaling van de achterstallige betalingen en sancties op belastingen. Het verzamelen van de betalingen over het verzoek zonder verdere toestemming. Betalingen kunnen ook vragen aan de ontvanger organisatie te betalen, zoals diensten, maar in dit geval met een aanvaarding van het verzoek om betaling. Ook met de lopende rekening, kunt u geld opnemen met een cheque boek voor specifieke doeleinden .: betaling van de salarissen, de aanschaf van producten en anderen in de chequeboek doeleinden waarvoor de middelen worden verwijderd genoemd, moeten worden gedocumenteerd.

Boeking van middelen die wordt gecontroleerd door de bankafschriften. Het weerspiegelt de opbrengst op de rekening, en de afvoer van het verstrekken van analytische gegevens over de tegenpartijen. Het toegepaste betalingsopdrachten en leveranciersfactuur ontladen.

Momenteel zijn banken werken in de richting van de contactloze klantenservice. Met de hulp van de "Bank-Client" en internetprogramma's ( "Sberbank Online"), het bedrijf transacties verricht op de lopende rekening.

Boekhouding van de fondsen in het bedrijf over de toonbank wordt uitgevoerd op rekening 50 Betalingen om betalingen aan werknemers te maken voor de lonen, om betalingen aan leveranciers te maken voor de levering van middelen op rekening. Rechtspersonen kunnen berekeningen uitvoeren, maar er is een grens: één contract mag niet meer dan 100 duizend roebel .. Ook zijn bedrijven verplicht om te voorzien in het begin van het jaar de bank berekening contant limiet, die is goedgekeurd door een bepaald bedrag voor elke dag. Daily office opbrengsten moet worden besteed te verzamelen of aan de rest doet de goedgekeurde limiet aan de kassa niet overschrijden.

- evenals het bijhouden van alle transacties in de cash balans en het kasboek Receipt, uitbetaling vouchers: kasstelsel wordt uitgevoerd door middel van de primaire documenten uitgevoerd. Primaire documenten moeten voldoen aan de vorm van gestandaardiseerde documenten en formulieren klaar om te worden ingevuld, of door het drukken op een computer. Kasboek, eveneens, kan worden gevormd in elektronische vorm als de boekhouding gevoerd in het programma, maar niet per se dagelijks gedrukt en vastgemaakt in een map, en vervolgens aan het einde van de verslagperiode, gestikt en aan elkaar geregen.